可以代抵扣个税的有哪些
2024-10-04 10:41:10 | 合力留学网
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可以代抵扣个税的有哪些
一、可以代扣个税的有：1.社会保险费；
2.住房公积金；
3.年金；
4.商业健康保险；
5.公益捐赠；
6.专项扣除的费用包括子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息、住房租金和赡养老人子女费用。
二、个税抵扣需要留存的资料
有以下几类需要留存资料备查的，并且需要在年度汇算清缴期结束后保存五年。
1、子女教育，如果子女在中国境外接受教育，需要留存境外学校录取通知书、留学签证等相关证明资料备查。
2、继续教育，技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育取得的相关证书，应当留存相关证书资料备查
3、大病医疗，应当留存医药服务收费，及医保报销相关票据原件（或复印件）等资料备查。
4、住房租金，应当留存住房贷款合同、贷款还款支出凭证备查。
5、赡养老人，需要留存备（非独生子女间）约定或指定分摊的书面分摊协议等资料。
6、其他信息通过跨部门的信息传输、比对，能很快确认填报信息的真实度。
三、计算个人所得税要扣除五险一金吗
计算个人所得税要扣除五险一金。居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。
法律依据
《中华人民共和国个人所得税法》
第六条应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。
《中华人民共和国税收征收管理法》
第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
子女上成人本科可以申报个人所得税吗？
个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。而成人高考作为继续教育中的一种形式，只要符合条件，是可以申请个税的。
1、个人接受本科及以下学历(学位)继续教育，符合本办法规定扣除条件的，可以选择由其父母扣除，也可以选择由本人扣除。
2、纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的，应当留存相关证书等资料备查。
需要说明的是，如果你学历是在2.5年取得的，没有延长毕业时间，那么抵扣时间是按照你取得学历证书的时间来决定的。关于申报的时间，是在学籍的有效期内，也就是说你在读继续教育的期间，等毕业以后是不可以再申报抵扣的。
子女留学可以抵扣个人所得税吗
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大家都知道，子女教育是可以抵扣个税的，那要是子女不在境内上学，而是在境外上学，还可以抵扣个人所得税吗?一起来看看吧。
子女留学可以抵扣个人所得税吗?
可以。根据相关规定，无论子女是在境内上学还是境外上学，都是可以抵扣个人所得税的。和子女在境内上学相比，境外上学的子女需要留存相关资料，包括学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查。 合力留学网
此外，只要是连续性的学历(学位)教育，升学衔接期间也属于子女教育期间，也是可以申报扣除子女教育专项附加扣除。举个例子，子女6月高中毕业，9月上大学，中间的7月和8月也可以享受子女教育。
子女教育扣除范围：
1、学前教育支出：满3岁至小学入学前(不包括0-3岁阶段)。
2、学历教育支出：义务教育(小学、初中教育)、高中阶段教育(普通高中、中等职业、技工教育)、高等教育(大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育)。
子女教育扣除标准 ：
每个子女每月扣除费用1000元。
子女教育扣除主体 ：
父母(法定监护人)各扣除50%，或选择由一方按照全款扣除。
上述是有关个税子女教育的一些内容，大家可以关注一下。
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